歐盟碳邊境調節機制（CBAM）進(jìn)展、影響與對策報告要點(diǎn)與問(wèn)答

2022年4月8日，中國可持續發(fā)展研究會(huì )碳中和專(zhuān)委會(huì )舉辦雙碳講壇，邀請清華大學(xué)能源環(huán)境經(jīng)濟研究所段茂盛教授圍繞“歐盟碳邊境調節機制（CBAM）進(jìn)展、影響與對策”開(kāi)展專(zhuān)題學(xué)術(shù)交流，應大家要求，現將本次講壇要點(diǎn)總結和觀(guān)眾問(wèn)答編輯總結如下，供大家參考。

一、報告要點(diǎn)總結

（一）碳邊境調節的背景和概念

1、碳邊境調節所處的背景是《巴黎協(xié)定》下各國碳中和目標及減排力度存在差異；

2、實(shí)施碳定價(jià)機制的國家/地區為保護本地企業(yè)競爭力以及避免碳泄露，對來(lái)自措施較弱國家的產(chǎn)品施加的、與碳排放相關(guān)的邊境調節措施；

3、碳邊境調節是一種貿易關(guān)稅措施，將碳排放的成本內部化到進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格；

4、歐盟碳邊境價(jià)格機制是“Fit for 55”一攬子減排政策的重要部分，其提出與《歐盟綠色新政》、歐盟碳市場(chǎng)（EU ETS）的改革有關(guān)。

（二）歐盟委員會(huì )所提歐盟碳邊境調節機制建議的關(guān)鍵設計要素

1、碳邊境調節機制的調節價(jià)格的確定

調節價(jià)格=進(jìn)口產(chǎn)品的內涵碳排放x進(jìn)出口國的碳價(jià)格差

2、歐盟碳邊境調節機制體現“名義碳市場(chǎng)”

歐盟碳邊境調節機制是針對進(jìn)口產(chǎn)品的單獨體系（名義碳市場(chǎng)），歐盟考慮了EU CBAM與EU ETS現有設計的銜接和對其可能的沖擊。被歐盟成員國主管機構認可的申報人需要在每年5月底前向主管機構提交CBAM申報單、CBAM證書(shū)以及內涵碳排放、已支付的碳價(jià)等信息。

3、歐盟碳邊境調節機制的實(shí)施階段劃分

第一階段是過(guò)渡期，時(shí)間為2023-2025。針對水泥、電力、化肥、鋼鐵、鋁的原材料及相關(guān)制成品。申報人只進(jìn)行信息報告、不涉及資金義務(wù)。每個(gè)季度，申報人向歐盟成員國主管部門(mén)提交一個(gè)CBAM報告，涵蓋產(chǎn)品信息、碳排放、已支付的碳價(jià)等內容。歐盟委員會(huì )對信息進(jìn)行評估，提出是否擴大行業(yè)和產(chǎn)品范圍的建議。第二階段是正式期，時(shí)間為2026年后。由歐盟委員會(huì )評估第二階段是否納入間接排放，甚至價(jià)值鏈排放。

4、確定進(jìn)口產(chǎn)品內涵碳排放的方法

進(jìn)口產(chǎn)品內涵排放量，既可以通過(guò)實(shí)際測算，也可以采用缺省值法。針對實(shí)際測算的方法，需要提交經(jīng)過(guò)核查的數據。核查機構由成員國機構認可，按照相應的技術(shù)規范進(jìn)行核查，并出具核查報告。缺省值法主要有兩種，一種是采用國家區域平均值，另一種是采用歐盟最差10%設施平均值。

5、對于境內外碳價(jià)的認可

碳邊境調節機制在確定碳價(jià)格差時(shí)，對于絕大多數通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)的歐盟碳價(jià)，采取每周計算的方式并且考慮配額免費分配占比的情況。對于境外碳價(jià)，如果是針對境外碳稅，則考慮出口退稅問(wèn)題，情況相對簡(jiǎn)單；如果是針對境外碳市場(chǎng)，其碳價(jià)的確定則相對復雜。

（三）歐盟碳邊境調節機制對我國的可能影響

1、我國是歐盟第一大貿易伙伴和最大商品進(jìn)口來(lái)源國、歐盟進(jìn)口商品隱含碳排放的最大來(lái)源國；

2、我國出口歐盟的中間產(chǎn)品中80%的碳排放來(lái)自金屬、化學(xué)品和非金屬礦物，屬于歐盟碳市場(chǎng)高泄露風(fēng)險部門(mén)，一旦納入碳邊境調節會(huì )對出口產(chǎn)生巨大影響；

3、圍繞EU CBAM的影響已有開(kāi)展了很多研究工作。在數據和假設不同的情況下（如進(jìn)口產(chǎn)品的排放范圍、相關(guān)產(chǎn)品的碳排放強度和碳價(jià)），結論會(huì )有較大差異?？傮w認為，中國對歐出口總額的5-7%會(huì )受到影響，CBAM部門(mén)對歐出口下降11-13%；對歐出口成本增加約1-3億美元/年，占CBAM覆蓋產(chǎn)品對歐出口額的1.6-4.8%。

（四）我國的應對措施

1、建議我國與歐洲在政治和技術(shù)層面加強對話(huà)；

2、建議國內在政策和技術(shù)方面做好EU CBAM實(shí)施的相關(guān)準備。

二、問(wèn)答選編

問(wèn)題1：中國碳市場(chǎng)跟國際碳市場(chǎng)接軌的可能性及可能的路徑？

碳市場(chǎng)接軌問(wèn)題在學(xué)術(shù)研究層面可以有各種假設情景，但是從實(shí)際實(shí)施角度難度較大。認為2030年前我國不大可能與歐盟碳市場(chǎng)完全銜接，最主要的任務(wù)依舊是發(fā)展國內碳市場(chǎng)。

澳大利亞曾與歐盟進(jìn)行碳市場(chǎng)連接的談判。目前與歐盟碳市場(chǎng)接軌的國家只有挪威、瑞士等，但是情況很特殊。挪威、瑞士的市場(chǎng)小，歐盟碳市場(chǎng)的規則直接適用。中國碳市場(chǎng)規模較大，與同樣較大規模的歐盟碳市場(chǎng)接軌，涉及管治權等十分復雜問(wèn)題。針對個(gè)別行業(yè)的受限制連接或許是開(kāi)始階段的一個(gè)可能方案。

問(wèn)題2：EU CBAM證書(shū)成本最終由誰(shuí)承擔？對其他國家進(jìn)口商產(chǎn)生影響是否影響到貿易結構？

EU CBAM證書(shū)成本承擔情況與貿易買(mǎi)賣(mài)雙方市場(chǎng)有關(guān)，不好一概而論。有研究指出，對歐出口額受EU CBAM影響最大的國家是烏克蘭和俄羅斯，我國排在第四或五位。貿易結構主要與商業(yè)行為有關(guān)，產(chǎn)品競爭力取決于生產(chǎn)成本與碳價(jià)格差額等方面。

問(wèn)題3：EU CBAM是否考慮了各種標準的抵消機制，如VCS、CCER？

EU CBAM沒(méi)有考慮上述的抵消機制。EU CBAM作為“名義碳市場(chǎng)”，企業(yè)按照內涵碳排放量從政府主管機關(guān)購買(mǎi)CBAM證書(shū)，CBAM證書(shū)價(jià)格與歐盟配額價(jià)格、配額免費分配比例有關(guān)。從間接影響上看，采用抵消機制會(huì )引起碳價(jià)格下降，但對CBAM證書(shū)價(jià)格影響較小。

問(wèn)題4：EU CBAM適用原材料及制成品，是否包括汽車(chē)等？

目前EU CBAM僅包括相對初級的原材料制成品。對于汽車(chē)這類(lèi)更集成的產(chǎn)品，EU CBAM暫不包括這類(lèi)范疇。

問(wèn)題5：歐盟通過(guò)CBAM證書(shū)獲得的資金，用途有哪些？

目前歐盟還沒(méi)有提及CBAM的資金用途。很大可能性與歐洲碳市場(chǎng)用途類(lèi)似，例如鼓勵和支持低碳技術(shù)、對受到較大影響的歐盟成員進(jìn)行補償等。

問(wèn)題6：中國企業(yè)的產(chǎn)品如果在國內已經(jīng)達到了碳中和，要不要承擔EU CBAM成本？

歐盟是否認可中國企業(yè)產(chǎn)品達到了“碳中和”，取決于歐盟選取什么樣的方式和指標等來(lái)判斷，與采取哪些標準有關(guān)。

問(wèn)題7：EU CBAM適用范疇是否會(huì )擴大？

目前EU CBAM適用于水泥、電力、化肥、鋼鐵、鋁這5個(gè)行業(yè)。歐盟委員會(huì )、歐洲理事會(huì )、歐洲議會(huì )圍繞EU CBAM機制仍在溝通。歐盟委員會(huì )作為執行主體，需要考慮到EU CBAM機制的實(shí)際可操作性。

問(wèn)題8：鋼鐵工業(yè)有短流程和長(cháng)流程之分，EU CBAM是否考慮了工藝流程的影響？

EU CBAM不考慮工藝流程，只考慮納入產(chǎn)品的碳排放水平，也有可能影響企業(yè)在技術(shù)路線(xiàn)和工藝流程上的選取。

問(wèn)題9：歐盟CBAM是否與《巴黎協(xié)定》第6條全球碳市場(chǎng)有關(guān)？

目前沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)，間接關(guān)聯(lián)可能涉及碳市場(chǎng)的接軌，《巴黎協(xié)定》第6條為全球碳市場(chǎng)提供了一些規則基礎。