《深圳市綠色投資評估指引》印發(fā)！

北極星碳管家網(wǎng)獲悉，10月15日，深圳市地方金融監督管理局印發(fā)《深圳市綠色投資評估指引》的通知，通過(guò)制定和實(shí)施《指引》，進(jìn)一步明確金融機構投資前評估及投資后管理的具體工作內容及工作方法，推動(dòng)金融機構將環(huán)境風(fēng)險管理納入投融資全流程，實(shí)現投前風(fēng)險識別、投后動(dòng)態(tài)監控，并持續建立健全綠色投資評估管理制度和業(yè)務(wù)流程。

關(guān)于印發(fā)《深圳市綠色投資評估指引》的通知

各有關(guān)金融機構：

為落實(shí)《深圳經(jīng)濟特區綠色金融條例》，規范深圳市綠色投資評估工作，現將《深圳市綠色投資評估指引》印發(fā)給你們，請遵照執行。

深圳市地方金融監督管理局

中國人民銀行深圳市分行

國家金融監督管理總局深圳監管局

中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局

2023年10月15日

深圳市綠色投資評估指引

第一章 總則

第一條為有效識別、評估和管理投資項目的環(huán)境影響與風(fēng)險，提升投資項目的環(huán)境效益，促進(jìn)金融機構業(yè)務(wù)的可持續發(fā)展，根據《深圳經(jīng)濟特區綠色金融條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)相關(guān)規定，制定本指引。

第二條本指引所稱(chēng)綠色投資評估是指深圳經(jīng)濟特區內的金融機構對符合《條例》規定條件的投資項目的環(huán)境影響、風(fēng)險與效益按照規定進(jìn)行投資前評估和投資后管理的行為。

前款所稱(chēng)的金融機構包括銀行業(yè)金融機構、保險業(yè)金融機構、證券業(yè)金融機構和其他從事金融服務(wù)的機構。

第三條金融機構應當建立綠色投資評估制度，明確機構內部開(kāi)展綠色投資評估及投資后管理工作的部門(mén)及職責分工、工作方法及操作流程，形成常態(tài)化工作機制，保證相關(guān)工作的有效落實(shí)。

第二章 投資前評估

第四條深圳經(jīng)濟特區內的投資項目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機構應當開(kāi)展綠色投資評估：

(一)項目總投資額達到五千萬(wàn)元，且依法依規需要進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià);

(二)項目年溫室氣體排放量預期達到三千噸二氧化碳當量;

(三)法律、法規規定需要開(kāi)展綠色投資評估的其他情形。

鼓勵金融機構參照本指引對其他投資項目開(kāi)展綠色投資評估。

第五條金融機構應當對投資項目主體(以下簡(jiǎn)稱(chēng)項目主體)提供的環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報告進(jìn)行評估，評估內容包含：

(一)評價(jià)程序的合規性。環(huán)境影響評價(jià)分類(lèi)(環(huán)境影響報告書(shū)、環(huán)境影響報告表或填報環(huán)境影響登記表)、環(huán)境影響評價(jià)工作等級、環(huán)境影響評價(jià)標準、環(huán)境影響評價(jià)范圍是否符合相關(guān)規定;

(二)評價(jià)機構的適當性。環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報告編制單位及編制人員是否符合《環(huán)境影響評價(jià)法》《建設項目環(huán)境影響報告書(shū)(表)編制監督管理辦法》(生態(tài)環(huán)境部令第9號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)等法律法規規定的相關(guān)要求，且未列入《管理辦法》規定的環(huán)境影響評價(jià)失信“黑名單”或限期整改名單;

(三)評價(jià)結論的合理性。在綜合考慮評價(jià)程序合規性、評價(jià)機構適當性的基礎上，衡量評價(jià)結論是否具有合理性。

第六條金融機構應當結合環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報告內容，評估分析項目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險及環(huán)境效益，具體包括：

(一)項目是否符合國家和地方有關(guān)環(huán)境保護法律法規、政策規范及相關(guān)規劃，項目選址是否合理，項目是否符合生態(tài)保護紅線(xiàn)、環(huán)境質(zhì)量底線(xiàn)、資源利用上線(xiàn)和環(huán)境準入清單相關(guān)要求;

(二)項目在建設階段、生產(chǎn)運行階段對大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響，對相關(guān)區域、河流、流域、海域生態(tài)系統的影響，對相關(guān)區域生物產(chǎn)生的多樣性影響，對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長(cháng)遠影響等;

(三)項目實(shí)施的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益及環(huán)境效益之間的關(guān)系，項目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長(cháng)期環(huán)境效益之間的關(guān)系等。

鼓勵金融機構評估分析項目環(huán)境風(fēng)險的危害范圍及程度、項目環(huán)境風(fēng)險是否可防控，項目針對建設階段、生產(chǎn)運行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護、環(huán)境風(fēng)險防范等環(huán)境保護措施是否可行。

第七條金融機構應當對投資項目主體的環(huán)境風(fēng)險管控能力進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)內容包括：

(一)項目主體制定的環(huán)境相關(guān)政策制度，相關(guān)制度應當明確企業(yè)環(huán)境目標及負責人員，以便指導環(huán)境風(fēng)險評估與管理相關(guān)工作開(kāi)展;

(二)項目主體建立的長(cháng)效環(huán)境風(fēng)險管理機制，包括識別項目環(huán)境風(fēng)險并配套制定管理方案，避免項目實(shí)施對環(huán)境造成不利影響或確保項目運營(yíng)合法合規的有效措施;

(三)項目主體與環(huán)境風(fēng)險管理需求相適配的組織結構，包括高層管理、職責分工以及提供的管理支持、人力及財力資源;

(四)項目主體建立的突發(fā)環(huán)境事件應急預案，用以應對項目中突發(fā)性事故及緊急情況，有效防止和降低對環(huán)境及人群造成的傷害;

(五)項目主體建立的對于環(huán)境風(fēng)險管理方案的監督及審查機制，包括評估跟蹤管理方案的有效性、項目的持續合規情況、項目環(huán)境目標完成進(jìn)展及差距的要求，以及在此基礎上提出的調整及改進(jìn)建議;

(六)項目主體屬于《深圳經(jīng)濟特區綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強制責任保險實(shí)施辦法》規定應當投保環(huán)境污染強制責任保險的，已按照規定投保;

(七)項目主體建立的利益相關(guān)方的溝通機制、申訴渠道及信息披露機制;

(八)項目主體建立并維持的外部溝通機制，以接受來(lái)自社會(huì )公眾的監督及意見(jiàn)，并依法依規開(kāi)展環(huán)境信息披露。

第八條針對綠色投資評估過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，金融機構應當與項目主體充分討論并評估其解決方案，并將針對本指引第五條、第六條及第七條的評估結論納入到投資決策中。

第三章 投資后管理

第九條金融機構應當通過(guò)完善合同條款督促客戶(hù)加強環(huán)境風(fēng)險管理。對涉及重大環(huán)境風(fēng)險的客戶(hù)和項目，應當在合同中訂立客戶(hù)加強環(huán)境風(fēng)險管理的聲明和承諾條款，以及客戶(hù)在管理環(huán)境風(fēng)險方面違約時(shí)的條款。

第十條金融機構應當將綠色投資評估內容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：

(一)推動(dòng)項目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險監測報告，報告內容包括：年度項目的環(huán)境合規情況、溫室氣體排放總量及強度，項目主體針對綠色投資評估結論及合同中約定的環(huán)境保護改進(jìn)措施的實(shí)施情況，項目主體在報告年度內環(huán)境相關(guān)管理制度的更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件;

(二)對照綠色投資評估結論及服務(wù)合同，對項目主體提交的環(huán)境風(fēng)險監測報告進(jìn)行分析評價(jià)，重點(diǎn)評估項目的環(huán)境合規情況，項目主體環(huán)境保護改進(jìn)措施的履行情況;

(三)對于項目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項目主體溝通并約定期限采取補救措施，若項目主體在約定期限內仍無(wú)法達到合同要求，按照合同約定采取相應措施。

第四章 其他規定

第十一條金融機構可以委托第三方專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構協(xié)助開(kāi)展綠色投資評估工作。

第十二條多個(gè)金融機構對同一個(gè)需要開(kāi)展綠色投資評估項目進(jìn)行聯(lián)合投資的，可以委托其中一個(gè)金融機構開(kāi)展綠色投資評估工作，也可以聯(lián)合開(kāi)展綠色投資評估工作。

第五章 附則

第十三條本指引有關(guān)用語(yǔ)的含義：

(一)投資項目，是指企業(yè)在中國境內投資建設的固定資產(chǎn)投資項目，包括企業(yè)使用自己籌措資金的項目，以及使用自己籌措的資金并申請使用政府投資補助或貸款貼息的項目。

(二)環(huán)境影響，是指項目對各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長(cháng)期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等;

(三)環(huán)境風(fēng)險，是指突發(fā)性事故對環(huán)境造成的危害程度及可能性;

(四)環(huán)境效益，是指由項目建設運營(yíng)所產(chǎn)生的對生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結果;

(五)突發(fā)環(huán)境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產(chǎn)受到危害或威脅的緊急情況。

第十四條本指引由深圳市地方金融監督管理局會(huì )同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局負責解釋。

第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。

關(guān)于《深圳市綠色投資評估指引》的政策解讀

一、編制背景

為深入貫徹黨中央、國務(wù)院實(shí)現碳達峰、碳中和的重大決策部署，匯聚金融力量賦能實(shí)體經(jīng)濟的綠色低碳轉型發(fā)展，《深圳經(jīng)濟特區綠色金融條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《綠金條例》)經(jīng)深圳市第六屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第四十五次會(huì )議于2020年10月29日通過(guò)，自2021年3月1日起施行。為落實(shí)金融機構社會(huì )責任，健全完善金融機構對投資項目的評估和管理制度，《綠金條例》創(chuàng )設綠色投資評估制度，要求金融機構對投資項目開(kāi)展投資前評估和投資后管理，并對未按規定開(kāi)展綠色投資評估的金融機構規定了相應的法律責任。

為貫徹落實(shí)《綠金條例》的工作要求，規范金融機構開(kāi)展綠色投資評估的工作流程，推動(dòng)金融機構加強對環(huán)境風(fēng)險的識別和管理，深圳市地方金融監督管理局會(huì )同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局研究制定了《深圳市綠色投資評估指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)。

二、主要目標

通過(guò)制定和實(shí)施《指引》，進(jìn)一步明確金融機構投資前評估及投資后管理的具體工作內容及工作方法，推動(dòng)金融機構將環(huán)境風(fēng)險管理納入投融資全流程，實(shí)現投前風(fēng)險識別、投后動(dòng)態(tài)監控，并持續建立健全綠色投資評估管理制度和業(yè)務(wù)流程。

三、編制過(guò)程

《條例》頒布實(shí)施后，深圳市地方金融監督管理局會(huì )同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局組織專(zhuān)業(yè)團隊開(kāi)展《指引》的基礎研究工作?！吨敢肪幹七^(guò)程中，系統梳理了國內外對于金融機構環(huán)境與社會(huì )風(fēng)險管理領(lǐng)域具有領(lǐng)先性、代表性的標準與制度文件，確?！吨敢放c國際先進(jìn)理念相接軌?！吨敢分贫ㄟ^(guò)程中，先后多次面向各相關(guān)政府部門(mén)、深圳市各業(yè)態(tài)金融機構、第三方專(zhuān)業(yè)服務(wù)機構開(kāi)展意見(jiàn)征求，調研相關(guān)主體對于開(kāi)展綠色投資評估工作的意見(jiàn)建議及難點(diǎn)問(wèn)題，堅持科學(xué)性、先進(jìn)性及可操作性原則，制定完成《指引》文件。

四、政策內容和亮點(diǎn)

《指引》準確落實(shí)《綠金條例》工作要求，充分貫徹《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》(銀保監發(fā)〔2022〕15號)政策精神，明確了應開(kāi)展綠色投資評估的投融資活動(dòng)類(lèi)型，以及金融機構在制度建設、投資前及投資后環(huán)境風(fēng)險管理等環(huán)節的工作要求。

(一)完善綠色金融制度建設，以常態(tài)化機制保障工作落實(shí)

《指引》要求金融機構應當建立并不斷完善綠色投資評估制度，明確機構內部綠色投資評估工作的職能分工及工作流程，以常態(tài)化工作機制保證綠色投資工作的有效落實(shí)。

(二)明確金融機構環(huán)境法律責任，以金融力量推動(dòng)綠色轉型

《指引》明確了金融機構在投資前應對投資項目主體提供的環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“環(huán)評文件”)進(jìn)行評估，并提出應結合項目環(huán)評文件全面評估分析項目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險及環(huán)境效益。

另外，《指引》提出金融機構要關(guān)注客戶(hù)(融資方)環(huán)境風(fēng)險管理相關(guān)的組織治理、制度建設、申訴與回應機制、環(huán)境信息披露等工作開(kāi)展情況，并通過(guò)完善合同條款督促客戶(hù)加強環(huán)境風(fēng)險管理，通過(guò)金融力量推動(dòng)實(shí)體企業(yè)綠色治理水平的提升，支持實(shí)體經(jīng)濟的低碳轉型發(fā)展。

(三)建立投資后環(huán)境風(fēng)險監測機制，持續跟蹤投資項目環(huán)境績(jì)效

《指引》要求金融機構將投資前評估發(fā)現的問(wèn)題納入到投后管理中，建立健全投后管理制度，推動(dòng)項目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險監測報告，持續關(guān)注投資項目的環(huán)境表現及環(huán)境績(jì)效實(shí)施情況;同時(shí)，若投資項目出現重大環(huán)境事件，或項目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾，金融機構應及時(shí)做出響應。通過(guò)金融機構的力量推動(dòng)客戶(hù)解決在項目開(kāi)發(fā)全生命周期中出現的或潛在的不利風(fēng)險及影響。